Freelance, si tu lis cet article, tu dois déclarer tes revenus de 2022, maintenant en 2023 pour payer tes impôts sur le revenu (que tu sois en microentreprise, en autoentreprise, en versement libératoire ou non).
Qui doit remplir sa déclaration de revenus aux impôts en 2023 ?
Pour que ce soit clair pour toi, prenons l’exemple d’un salarié : il a un salaire brut et un salaire net (Brut = Net - les cotisations sociales). Le salaire brut du microentrepreneur correspond à son chiffre d’affaires et le salaire net correspond à son chiffre d’affaires moins les cotisations sociales (le paiement de l’Urssaf). Dans les 2 cas, il faudra déclarer ses impôts sur le revenu, même si tu es entrepreneur et que tu paies ton Urssaf.
Avec l’aide de Shine, nous allons remplir ta déclaration d’impôts en moins de 10mn top chrono ⏱
Regarde bien l’article en entier pour ne pas faire d’erreurs et dès que nécessaire, tu pourras passer certain chapitre en fonction de ta situation (BNC, BIC, versement libératoire, etc.).
Quelle est la date limite pour déclarer tes revenus aux impôts en 2023 ?
Informations communes à toutes les régions : La déclaration de revenus 2023 est disponible en ligne depuis le 7 avril 2023.
Voici les dates limites de déclaration en ligne en fonction de ton département :
- 23 mai 2023 pour les départements compris entre le 01 (Ain) et le 19 (Corrèze)
- 30 mai 2023 pour les départements compris entre le 20 (Corse) et le 54 (Meurthe-et-Moselle)
Bien entendu, je ne pourrai pas en compte les cas particuliers puisqu’il y en a autant que d’habitants en France (Pacs, mariage, enfants, défiscalisation, etc.), mais cela te donnera les informations primordiales concernant le remplissage des impôts des microentrepreneurs.
C’est parti pour le remplissage des impôts en mode Easy !
Où remplir ma déclaration de revenus en micro-entrepreneur ?
Depuis 2019, la déclaration d’impôts se fait en ligne et non plus en version papier. Il n’y a que 2 cas, où il te sera nécessaire de le faire en format papier :
- Si ta résidence principale n'est pas équipée d'un accès à Internet
- Si c'est ta première déclaration et tu n’as pas reçu de courrier de l'administration fiscale avec tes identifiants
Pour commencer, connecte-toi au site des impôts dans la rubrique “Votre espace particulier”
🚧 Les impôts “Votre espace professionnel” servent à la CFE (Cotisation Foncière des Entreprises), à la TVA (Taxe sur la valeur ajoutée),… Les impôts sur le revenus sont une taxe sur nos revenus en tant que particulier.
Étape 1 : Lire les Informations Préalables
Je n’ai rien de plus à ajouter. Il te suffit de lire les informations préalables aux remplissages de la fiche des impôts.
Étape 2 : Renseigner ses Informations Personnelles
C’est ici que tout sera sur-mesure pour toi (suis les indications ou contact les impôts si tu en as besoin pour la situation maritale, les enfants, etc.).
Étape 3 : Renseigner ses Revenus et ses Charges
C’est là que ça commence à nous intéresser ! En cochant des cases, tu vas ajouter des pages et des onglets supplémentaires pour déclarer tes différentes sources de revenus.
En tant que microentrepreneur, tu vas par exemple rajouter une fiche qui s’appelle la 2042 C Pro et qui va te permettre d’inscrire ton Chiffre d’Affaires en tant que freelance.
👉 Si tu as opté pour le versement libératoire : coche la case « micro-entrepreneur (auto-entrepreneur) ayant opté pour le versement libératoire de l'impôt sur le revenu ».
👉 Si tu n'as pas opté pour le versement libératoire, coche :
- « Revenus industriels et commerciaux professionnels » si tu as des activités de ventes de marchandises et des prestations de services commerciales et artisanales
- « Revenus non commerciaux professionnels » si tu as des activités de prestations de services libérales
💡 Comprendre ce qu’est l’abattement de chiffre d’affaires
As-tu entendu parler d’abattement? Eh bien oublie ce que tu sais et fais comme si tu n’en as jamais entendu parler! Globalement, l’abattement c’est une réduction de ton chiffre d’affaires pour le calcul de tes impôts. L’État part du principe que tu as des frais pour ton activité, alors il ne prend pas ton chiffre d’affaires en entier pour le calcul des impôts.
Je te montre vite fais l’abattement en fonction des activités à titre indicatif, mais tu n’as pas à le prendre en compte pendant la déclaration. Toi, tu dois juste déclarer ton chiffre d’affaires tel quel. Si tu as 20.000€ de CA, tu inscriras 20.000€ de CA. Tu ne feras pas de calcul et tu l’inscriras sans abattement.
✅ D’ailleurs, petit tips pour savoir combien de CA tu dois inscrire, je t’invite à te rendre sur l’autoentrepreneur.urssaf.fr afin de télécharger ton attestation fiscale annuelle qui t’indique le CA que tu as déclaré sur l’année 2022.
⏩ Maintenant, en fonction de tes types de revenus, redirige toi vers le bon chapitre : A. Versement libératoire ou B. Pas de versement en BIC ou C. Pas de versement en BNC en sachant que si tu es en versement libératoire, c’est maintenant !
A. Si tu es en versement libératoire
Tu dois cocher la case « micro-entrepreneur (auto-entrepreneur) ayant opté pour le versement libératoire de l'impôt sur le revenu ».
Dans ce cas, tu as déjà payé tes impôts sur le revenu en même temps que tes cotisations sociales mensuelles ou trimestrielles (cotisations Urssaf + un pourcentage supplémentaire pour payer tes impôts).
Il va tout de même falloir que tu déclares ton chiffre d’affaires dans la déclaration 2042 C Pro, mais pas de panique, tu ne paieras pas 2 fois tes impôts. C’est juste de la déclaration (comme son nom l’indique).
Une fois la case cochée et le passage à l’onglet suivant, tu vas pouvoir inscrire ton CA encaissé l’année passée. Donc je le répète, en avril 2023, tu déclares tes revenus du 1er janvier au 31 décembre 2022.
- Coche la case 5TA si tu exerces une activité de vente de marchandises (BIC)
- Coche la case 5TB si tu effectues des prestations de services commerciales (BIC)
- Coche la case 5TE si tu exerces une activité de prestation de services (BNC) comme les graphistes, webdesigners, community manager, développeur•ses, rédacteur•trices, etc.
⏩ Maintenant, je te laisse passer à l’étape 4.
B. Si tu n’es pas en versement libératoire et que tu as coché « revenus industriels et commerciaux professionnels »
Si tu n’as pas opté pour le versement libératoire et que tu exerces dans le domaine industriel et commercial, tu devras remplir 2 cases :
Remplis la case 5DB qui correspond aux nombres de mois d’activité :
- Si tu as créé ton activité avant 2022, alors tu as travaillé les 12 mois de l’année dernière. Tu inscris donc “12” dans la case 5DB.
- Si tu as créé ton entreprise en 2022, alors tu notes le nombre de mois d’activité (mois de création inclut). Si tu as créé ton entreprise en octobre 2022 (octobre, novembre et décembre) alors tu inscris “3” dans la case 5DB.
La case suivante correspond à l’inscription de ton chiffre d’affaires de 2022 (toujours sans abattement) :
- Si tu exerces une activité de ventes de marchandises, tu inscris ton CA dans la case 5KO
- Si tu exerces une activité de prestations de services commerciales, tu inscris ton CA dans la case 5KP
⏩ Maintenant, je te laisse passer à l’étape 4.
C. Si tu es en versement libératoire « revenus non commerciaux professionnels »
Si tu n’as pas opté pour le versement libératoire et que tu n’exerces pas dans le domaine commercial (prestations de services), tu devras remplir 2 cases :
La case 5XI qui correspond aux nombres de mois d’activité :
- Si tu as créé ton activité avant 2022, alors tu as travaillé les 12 mois de l’année dernière. Tu inscris donc “12” dans la case 5DB.
- Si tu as créé ton entreprise en 2022, alors tu notes le nombre de mois d’activité (mois de création inclut). Si tu as créé ton entreprise en octobre 2022 (octobre, novembre et décembre) alors tu inscris “3” dans la case 5DB.
La case suivante correspond à l’inscription de ton chiffre d’affaires de 2022 (toujours sans abattement) :
- En tant que prestataire de services, tu inscris ton CA dans la case 5HQ
Étape 4 : Place au Résumé et à la Signature
Maintenant, il est temps de vérifier et de valider ta déclaration 2042 C PRO !
Avant d’accéder au récapitulatif de ta déclaration, il te sera demandé de remplir la case 5HY. Surtout, NE LA REMPLIT PAS ! (à part si tu veux donner encore plus d’argents aux impôts 😉) Les microentrepreneurs ne sont pas concernés par cette déclaration.
Une fois que tu sauras le montant d'impôts que tu devras payer à l'administration, ce montant sera débité en 4x de septembre à décembre 2023 (exemple : Si tu dois payer 1000€ d'impôts, tu vas payer 250€ par mois de septembre à décembre 2023).
⚠️ Si jamais tu te trompes dans ta déclaration, tu auras jusqu'à décembre 2023 pour modifier ta déclaration.
Comment calculer ses impôts et anticiper ce que tu devras payer ?
J'aime bien faire faire ce calcul à mes différents élèves en école de communication pour qu'ils puissent être confronté à la réalité.
Les impôts fonctionnent sous forme de tranches marginales d'imposition. Cela signifie que l'on paie un certain montant d'impôts progressivement en fonction de chacune de ses tranches. Par exemple, si tu es dans la tranche des 30%, tu ne paieras pas 30% d'impôts sur l'ensemble de tes revenus, mais uniquement sur la partie de tes revenus qui sera comprise dans cette tranche.
Voici les tranches d'imposition en 2023 :
- 0 % pour la tranche de revenu inférieure à 10 778 € euros
- 11 % de 10 778 € euros à 27 478 euros
- 30 % de 27 478 euros à 78 570 euros
- 41 % de 78 570 euros à 168 994 euros
- 45 % à partir de 168 994 euros.
Afin de comprendre comment calculer ses impôts, je vais te présenter l'exemple d'un microentrepreneur en BNC (bénéfice non commerciaux comme un graphiste, un rédacteur, un community manager,...) qui fait un chiffre d'affaires de 36.000€. Pour commencer, il ne sera pas imposé sur 36.000€ puisqu'il aura un abattement de 33%, mais sur 24.120€.
Ensuite, voici le détail de son imposition sur chacune des tranches marginale d'imposition :
- 0 % pour la tranche de revenu inférieure à 10 778 € euros (si tu es imposé sur 24.120€, alors tu auras 0% d'impôts jusqu'à 10.778€)
- 11 % de 10 778 € euros à 27 478 euros (si tu es imposé sur 24.120€, alors tu auras 11% d'impôts de 10.778 à 24.120€ soit 1467€ d'impôts) 1837
- 30 % de 27 478 euros à 78 570 euros (si tu es imposé sur 24.120€, alors tu n'es pas dans la tranche à 30, 41 et 45%)
- 41 % de 78 570 euros à 168 994 euros
- 45 % à partir de 168 994 euros.
Avec un chiffre d'affaires de 36.000€ à l'année, ce microentrepreneur célibataire sans enfant devra payer environ 1467€ d'impôts sur le revenu.
En prenant un chiffre d'affaires de 72.000€ à l'année (le double), ce microentrepreneur célibataire sans enfant devra payer environ 8068€ d'impôts sur le revenu (le quadruple).
Donc fais bien attention à anticiper le paiement de tes impôts puisqu'il est quasi-exonentiel selon tes revenus. Avec l'exemple ci-dessus, un chiffre d'affaires doublé quadruple tes impôts à la fin de l'année.
⚠️ Déclarer ses comptes étrangers (Paypal, Revolut, N26,…)
Très important, il te faut déclarer tes comptes considérés comme étant à l’étranger. Tu n’auras pas à payer d’impôts sur ces comptes, mais tu dois tout de même les déclarer au fisc à savoir : Paypal, N26, Revolut,…
Je te laisse voir ma vidéo, ce sera plus simple à expliquer 😉
